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杨庆明同志任港南区教育局局长职务期间经济

2019-11-23 06:05:54来源:励志吧0次阅读

杨庆明同志任港南区教育局局长职务期间经济责任履行情况审计整改报告

杨庆明同志任港南区教育局局长职务期间

经济责任履行情况审计整改报告

港南区审计局:

贵局关于《杨庆明同志任贵港市港南区教育局局长职务期间经济责任履行情况审计》的审计报告(港南审报[2017]3号)(下简称《审计报告》)已收悉。审计工作充分肯定了杨庆明同志于2013年3月到2016年6月任我局局长职务期间履行经济责任的主要业绩,同时也指出了我单位在财务管理及其他相关管理工作方面存在的问题。针对这些存在问题,我局领导班子高度重视,马上组织了相关股室工作人员对《审计报告》的内容进行了深入的学习,对存存问题进行了整改部署,要求责任股室在限定时间内整改完毕。目前,我局已就存在问题进行了重新查核和整改,现就整改情况汇报如下:

一、领导高度重视,成立了整改工作小组办公室,切实加强对存在问题的整改落实。

为了将整改工作落到实处,我局成立了以莫桂才同志为组长的整改小组,分管领导谭斌同志、梁小莉同志任小组副长,工作人员由局办公室、计财股、校安办、勤工办、资助办、纪检室工作人员组成,整改小组办公室设在局办室,专门负责审计存在问题的整改落实。

二、提高认识,在整改中不断加强业务技能学习,做到举一反三,避免同类问题再次发生。

通过此次审计整改,局领导再一次严厉要求各个股室充分履行自己的职责,严格把好每一个关,做到每一项经济活动必须有法可依,严格遵守财经纪律法规,在整改中不断加强学习,要做到举一反三,学会思考处理问题的方式方法,遇到问题多请示、勤汇报,在整改中不断学习以提高业务素质,避免再次出现违规现象。

三、整改结果。

1. 关于木格镇岭塘小学教学楼等5个建设项目程序手续不完善,未办理工程质量监督手续、工程施工许可证和项目竣工验收后未备案的问题。

我局认真查找相关材料,审计期间已经提供了当时办理质量监督登记手续的表格;对于无施工许可证的问题主要是因为施工单位当时无法提供项目经理锁证手续、监理单位无法提供总监锁卡手续。因为区建设局根据相关文件要求:一个项目需要锁一个项目经理诚信卡,至多三个项目需要锁一个总监诚信卡。因为这几个项目的投资额度都不大,承建单位和监理单位不愿提供相关锁证手续。因此导致了施工许可证无法办理,从而也导致了竣工备案手续无法办理。

我局针对上述存在的两个问题,已经协调区建设局,要求承建单位和监理单位提供完善相关材料,补办施工许可证。同时也委托相关检测机构完成对该项目进行消防、防雷、规划检测,完善相关竣工备案手续。

2.关于建设项目竣工验收并交付使用后未办理财产移交手续的问题 。

我区所有统建统支项目竣工验收后学校已将这些资产投入使用,但这些项目由于各种客观原因(如项目资金未全部到位等)一直未进行财务决算审计,所以一直没有办理资产移交登记入账等手续。2014年11月,我局经区人民政府批准以公开招投标方式聘请了有资质的会计师事务所对2002到2013年的统建统支项目进行了财务决算审计,审计工作于2016年11月份结束,现在我局正在组织人力对已通过财务决算审计的项目进行资产移交及登记入账手续。

3.关于超范围开支生源地信用助学贷款代理费问题的问题。

报告指出:2013-2014年,我局用生源地信用助学贷款代理费开支局职工伙食补助0.81万元、对全局人员进行奖励5.08万元、支出局人员下乡补助2.27万元,对此,我们作了对开支的职工伙食费补助0.81万元和下乡补助2.27万元进行了调账处理(用局非税收入安排的支出支付0.81万元伙食费补助和下乡补助2.27万元)、奖励发放的5.08万元是2012年度参加学生资助工作人员的奖励,发放奖励的对象有各学校负责学生资助工作的老师,也有教育局工作人员,由于发放的是2012年的奖励,故暂时未对该项发放的奖励进行处置。

4.关于以旅行社发票报支学习考察费、交通费的问题。

2013年9月,为了更好地深入我区各中小学课程改革工作,当年9月份局领导和几位校长到当时课改先进地区蒙山县进行学习,由于对蒙山不熟悉,所以委托了我市教科旅行社安排赴蒙山学习人员在蒙山县期间的伙食、住宿、交通等问题,学习结束后将款转入到教科旅行社并取得支出内容为学习考察费8000.00发票一张入账。另,2015年12月,为了全面推进我区义务教育均衡发展,我局组织了全区中小学校长参加了港南区推进义务教育均衡发展现场会,会后组织各中小学校长到工作做得比较好的学校进行参观,同样也是委托了市教科旅行社租车,所以也是将费用转到了市教科旅行社账户,取得的发票是教科旅行社开具的金额为6300.00元、内容为港南区推进义务教育均衡发展现场会交通费的发票入账。这两笔支出违反了《关于进一步加强财税票证监管的通知》(桂财综[2011]26号)的相关规定,但其实际支出与旅游考察没有实质性联系,局领导已对当时的责任股室负责人和相关责任人进行了诫勉谈话,并要求财务人员从今以后切实把好支出关,对不合规、不合法、不合理的支出票据坚决拒绝受理和付款。

5.关于往来账款长期挂账未及时清理的问题。

我局账上其他应收款为32.00万元、其他应付款43.37万元,这些往来款项形成于建区初期,无法追索其形成的具体原因,账龄已多达十几、二十年,所以一直挂在账上至今,历任局领导和财务人员都未对其进行清理。

6. 关于购置固定资产没有及时登记固定资产核算的问题。

存在这个问题主要是采购的这批电脑和设备是我局二层机构学生资助管理中心用上级拨付的生源地学生助学贷款代理费购置的一批电脑,用于奖励给学生资助工作先进的学校使用,当时购买后未按程序办理固定资产先入账后移交等手续,而是通知各受奖学校直接在本学校登记入账。现我局已要求财务室按规定办理先在教育局登记入账,然后再办理资产调拨和移交手续。

7. 关于2014年部分无接待公函和接待清单支出公务接待费的问题。

由于我局2013年底财务人员刚实行轮岗,新的局财务人员对相关的规章制度不是很熟悉,只能参照以前会计的做法处理局里的各项开支,导致了2014年存在一部分无接待公函和接待清单的支出,为此

,我局现成财务人员加强法律法规和制度的学习,避免再次出现同样的错误。

8. 关于部分开支未严格执行审批手续的问题。

这个主要是当时教育局组织各中小学校教师外出培训时,有部分款项(如参加培训的教师伙食费、住宿费)无法通过转账方式进行支付,但带队组织参加培训的何建梅老师(培训中心主任)的公务卡额不足以支付这些款项,所以当时只时口头请示局分管领导和主要领导后,暂付了一部分培训费用到何建梅老师的公务卡上,用于实时结算各种外出培训的人员伙食费、住宿费等费用,待培训活动结束后再冲销这部分暂付款项。这个问题我们也已整改完毕,由何建梅老师重新补写暂付培训费申请书,经时任局长杨庆明同志签字同意,并已将相应手续补齐装订到凭证中。局领导也已责成局计财股、培训中心负责人和相关责任人员作出深刻的检讨,并要求加强财经纪律法规的学习,坚决杜绝此类现象再次发生。

9.关于2013年11月至2014年底部分培训费报销手续不齐全的问题。

我局(含事业账套)2013年11月份至2014年度,由于每一次组织的培训未能按每个培训活动统一作同一次报账,存在同一个培训活动分两次甚至两次以上报账或不同的培训的部分费用同一次报支的现象,报销支出比较混乱,比如先报支了专家课酬,后才报支培训的住宿费,最后才报培训学员的餐费;也存在不同的几次培训中接待培训专家的餐费、住宿费在同一次结算转账报支的现象。哪一种发票来得快就先报了哪一种,培训费支出后未并附装订报销所需的培训通知、培训人员签到表等材料(所有的培训在我局教师培训中心均有一套完整的材料,同时这套材料每年也需递交区委组织审核备案)。从2015年开始,我们已经改变了同一个培训分散报账的方法,尽量安排同一个培训内容作一次集中报账,并且要求培训中心提供培训费报销的必需材料装订在报销凭证后面,避免了上述问题的发生。

10.关于2013年12月至2014年底部分会议费报销手续不齐全的问题。

存在这个问题主要是由于当时财务人员的会议经办人员责任意识不高,对一些平时如征地拆迁会议、课改工作会议的报支手续把关不严,以为这都是一些常规工作和常规支出,未对报账的附属材料作出合乎规范的要求。这些会议当时也的确未完善这方面的手续,如征地拆迁会议,全部都是负责征地拆迁的同志通过电话形式通知各生产队长、被拆迁户等人员来开会,未履行会议签到手续;未附会议签到表课改工作会议也大部分是临时组织各乡镇课改学校的教师参加研讨,这些手续至今无法再补齐。对这个问题,局领导也对相关责任股室工作人员进行了严厉的批评,责成今后必须无条件对类似支出进行严加把控,杜绝再次发生类似错误。

港南区教育局

2017年9月30日

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